Таможенная пошлина на авто 3-5 лет и до 3 лет: разница

Для легкового авто до 3 лет физлицо сравнивает процент от таможенной стоимости с минимумом по объёму двигателя, а для авто старше 3 лет считает пошлину только по объёму двигателя. Граница проходит по дате производства: до 3 лет, от 3 до 5 лет и старше 5 лет, и даже один день может перевести машину в другую группу с другой формулой расчёта.

Ставки задаёт Решение Совета ЕЭК № 107 от 20.12.2017, оно действует для авто с бензиновым или дизельным двигателем, а также для несерийных гибридов, которые физлицо ввозит для личного пользования. Компании, которые везут машины на продажу, платят по другой схеме: пошлина, акциз и НДС отдельно. Здесь разберём именно переход между возрастными группами на конкретных датах.

Как считают возраст авто на таможне

Возраст считают от даты производства до дня регистрации декларации на таможне, а не от даты покупки, отправки с аукциона или прихода на границу. Если в документах указан только год выпуска без месяца, по правилам берут 1 июля этого года как условную дату производства.

Пример. Авто произведено в марте 2023 года. Если декларацию подают в феврале 2026 года, машине неполных 3 года, она ещё попадает в группу до 3 лет. Если подать декларацию в апреле 2026 года, машине уже больше 3 лет, и она переходит в группу 3-5 лет с другой формулой расчёта пошлины.

Эта разница в один-два месяца при подаче декларации может изменить сумму платежа на таможне в разы, поэтому дата регистрации декларации, а не дата покупки или прихода машины в порт, это главное число, которое нужно знать заранее.

Группа до 3 лет: процент от стоимости

Для машин младше 3 лет пошлина считается в процентах от таможенной стоимости автомобиля, но не может быть ниже минимума в евро за кубический сантиметр объёма двигателя. Таможенная стоимость определяется по сумме сделки и сопутствующим расходам, подтверждённым документами.

Ставки по Решению № 107:

• Стоимость до 8 500 евро: 54% от стоимости, но не менее 2,5 евро за см³.
• Стоимость 8 500-16 700 евро: 48%, но не менее 3,5 евро за см³.
• Стоимость 16 700-42 300 евро: 48%, но не менее 5,5 евро за см³.
• Стоимость 42 300-84 500 евро: 48%, но не менее 7,5 евро за см³.
• Стоимость 84 500-169 000 евро: 48%, но не менее 15 евро за см³.
• Стоимость свыше 169 000 евро: 48%, но не менее 20 евро за см³.

Для авто до 3 лет сравнивают процент от таможенной стоимости и минимум, рассчитанный по объёму двигателя, и применяют ту сумму, которая оказалась больше.

Группа 3-5 лет: почему такие машины называют проходными

В эту группу входят машины старше 3 лет и до 5 лет включительно, а машина, которой на день регистрации декларации ровно 3 года, ещё относится к группе до 3 лет. Для машин старше 3 лет и до 5 лет стоимость авто вообще не участвует в расчёте пошлины. Платёж считается только по объёму двигателя в евро за см³, по шкале: 1,5 евро до 1 000 см³, 1,7 до 1 500 см³, 2,5 до 1 800 см³, 2,7 до 2 300 см³, 3,0 до 3 000 см³, 3,6 евро за см³ свыше 3 000 см³.

Именно поэтому такие автомобили на рынке называют проходными. Для машин старше 3 лет и до 5 лет платёж считают по объёму двигателя. Чтобы сравнить его с платежом за машину до 3 лет, для последней нужно рассчитать и процент от стоимости, и минимум по объёму двигателя, затем взять большую сумму.

Пример для понимания механики, без привязки к актуальному курсу евро. Авто с двигателем 2 000 см³, которому на день подачи декларации 3 года и 2 месяца, попадает в группу 3-5 лет, и за него платят 2,7 евро за каждый см³, то есть пошлина это объём двигателя, умноженный на ставку и переведённый в рубли по курсу Банка России на день регистрации декларации. Если бы машина относилась к группе до 3 лет, пришлось бы сравнить процент от её таможенной стоимости с минимумом по объёму двигателя.

Группа старше 5 лет: самые высокие ставки

Для машин старше 5 лет шкала по объёму двигателя та же, что и для 3-5 лет, но ставки выше: 3,0 евро до 1 000 см³, 3,2 до 1 500 см³, 3,5 до 1 800 см³, 4,8 до 2 300 см³, 5,0 до 3 000 см³, 5,7 евро за см³ свыше 3 000 см³. Возрастная линейка выстроена так, что государство стимулирует ввоз более свежих машин: ставки по объёму для группы 3-5 лет ниже, чем для группы старше 5 лет. Для авто до 3 лет общий вывод сделать нельзя: платёж для конкретной машины нужно считать отдельно, сравнивая процент от стоимости с минимумом по объёму.

Что ещё добавляется к пошлине

Итоговая стоимость ввоза больше одной только пошлины. На границе дополнительно платят таможенный сбор за оформление, а после выпуска машины ещё утильсбор и расходы на СБКТС и ЭПТС:

• Утильсбор. Для личного пользования действует льготная сумма по Постановлению № 1291 в редакции № 1713: 3 400 рублей для авто до 3 лет и 5 200 рублей для авто старше 3 лет, при условии что двигатель не превышает 3 000 см³ и 160 л.с. (для несерийного гибрида складывают мощность ДВС и 30-минутную мощность электромотора), либо это электромобиль или серийный гибрид с 30-минутной мощностью электромотора до 80 л.с. Льгота действует при личном использовании, не чаще раза в 12 месяцев и при регистрации авто на себя в течение года после растаможки. Если машину продать в течение 12 месяцев после таможенного оформления, придётся доплатить разницу до коммерческого размера утильсбора. Сверх этих лимитов утильсбор считается уже как для компании, суммы там совсем другие и быстро устаревают, поэтому их стоит проверять отдельно. Разбор того, кто и как платит утильсбор, есть в статье утильсбор на авто: как проверить, что он уплачен.
• Таможенный сбор за оформление: фиксированная сумма по шкале в зависимости от таможенной стоимости в рублях. Актуальные пороги и суммы на 2026 год заданы Постановлением № 1637 в редакции № 1638.
• СБКТС и ЭПТС. С 1 ноября 2020 года бумажные ПТС на новые и ввозимые автомобили не выдают. При личном ввозе получают СБКТС, свидетельство о безопасности конструкции транспортного средства от аккредитованной лаборатории, и на его основании оформляют электронный паспорт в системе СЭП.

Все эти суммы меняются несинхронно: утильсбор обновляют постановлениями, таможенный сбор своим актом, курс евро каждый день. Предварительно прикинуть сумму по вашим параметрам можно через калькулятор растаможки авто для физлиц, но перед оплатой стоит сверить действующие ставки и порядок платежей на сайте ФТС, а условия оплаты и оформления уточнить у ввозчика по договору.

Как не ошибиться с датой при планировании

Если авто близко к границе возрастной группы, порядок действий такой:

1. Узнайте точную дату производства по VIN или паспорту машины, а не только год.
2. Прикиньте реальную дату регистрации декларации с учётом доставки, а не дату покупки.
3. Посчитайте пошлину для обеих возможных дат, до и после перехода в следующую группу.
4. Если разница существенная, обсудите с ввозчиком, можно ли ускорить или, наоборот, отложить подачу декларации в рамках законных сроков доставки.

Это особенно важно при покупке через компанию: сроки доставки и подачи декларации часто зависят не только от вас, но и от загруженности порта и брокера. Перед предоплатой запросите полное наименование и ИНН контрагента, проверьте дату его регистрации на сайте ФНС и изучите условия договора. Список таких компаний можно посмотреть в каталоге компании, которые привозят машины из-за границы. Адреса, телефоны и марки автосалонов, а у многих и ИНН юрлица с датой регистрации, собраны на autosalons.ru.

Если с суммой платежей или сроками возникает спор с ввозчиком, в сложном случае стоит получить консультацию юриста, а также можно обратиться в Роспотребнадзор.

Частые вопросы

Как считается возраст авто для таможни: от даты выпуска или от даты покупки?

От даты производства до дня регистрации таможенной декларации. Если известен только год выпуска, берут 1 июля этого года. Дата покупки или дата отправки с аукциона на расчёт не влияют.

Машине исполнилось ровно 3 года в день подачи декларации, какая ставка?

Она ещё относится к группе до 3 лет. Группа старше 3 лет начинается на следующий день.

Почему машины 3-5 лет называют проходными?

Потому что для этой группы пошлина считается не в процентах от стоимости, а в евро за кубический сантиметр объёма двигателя. Эту группу называют проходной из-за ставок по объёму двигателя. Выгоду для конкретной машины проверяют сравнением платежей по обеим возрастным группам.

Отличается ли расчёт для электромобиля?

Да, электромобили и серийные гибриды не попадают под единую ставку по возрасту. Для них отдельная схема: пошлина 15%, акциз по 30-минутной мощности электродвигателя и НДС. Подробности лучше уточнять по актуальным ставкам на день подачи декларации.