От чего зависит таможенная пошлина на автомобиль

Таможенная пошлина на авто зависит от четырёх вещей: стоимости машины, её возраста, объёма двигателя и того, кто её ввозит, физлицо для себя или компания на продажу. При ввозе для личного пользования автомобиля с ДВС или несерийного гибрида физлицо платит по единой ставке. Для электромобилей и серийных гибридов расчёт иной. Для компании отдельно считают пошлину, акциз и НДС. Разберём каждый фактор на примерах и покажем, что меняется при переходе из одной категории в другую.

Стоимость автомобиля: когда она решает

Если физлицо ввозит машину с двигателем внутреннего сгорания в возрасте до 3 лет, пошлина считается от таможенной стоимости по решению Совета ЕЭК № 107 от 20.12.2017. Ставка 54% от стоимости, но не менее 2,5 евро за см³, если стоимость машины до 8 500 евро. Дальше ставка 48%, но минимум в евро за см³ растёт вместе со стоимостью: 3,5 евро за см³ для машин от 8 500 до 16 700 евро, 5,5 евро для диапазона 16 700-42 300 евро, и дальше ещё выше.

Для машины до трёх лет рассчитывают процент от таможенной стоимости и минимум по объёму двигателя, затем берут большую сумму. Поэтому рост цены не всегда увеличивает платёж. А вот для машин постарше, 3-5 лет и старше 5 лет, стоимость вообще не участвует в формуле: там платят только по объёму двигателя в евро за см³. Поэтому для автомобилей старше трёх лет таможенная стоимость не влияет на единую ставку, которую платит физлицо при ввозе для себя, зато сильно влияет на то, сколько вы платите продавцу.

Курс евро для расчёта меняется, поэтому точную сумму в рублях нужно смотреть на день оформления, а не заранее фиксировать.

Возраст машины: откуда взялось слово «проходная»

Возраст считают от даты производства (если известен только год, то от 1 июля) до дня регистрации декларации. Машина возрастом ровно 3 года попадает ещё в категорию «до 3 лет».

Для машин 3-5 лет и старше 5 лет ставки совсем другие и зависят только от объёма двигателя в см³, а не от стоимости. Проходными называют машины возрастом от трёх до пяти лет: для них действует отдельная шкала ставок по объёму двигателя. Для автомобилей старше пяти лет ставки выше.

Примеры ставок (курс и действующие значения проверяйте на сайте ФТС на день оформления):

Возраст и объём двигателя	Ставка пошлины
До 3 лет, стоимость до 8 500 евро	54% от стоимости, не менее 2,5 евро/см³
3-5 лет, двигатель свыше 1 500 до 1 800 см³	2,5 евро за каждый см³
Старше 5 лет, двигатель свыше 1 500 до 1 800 см³	3,5 евро за каждый см³

Например, для машины возрастом 4 года с двигателем 1 600 см³ пошлина составит условно 1 600 × 2,5 евро, переведённые в рубли по курсу Банка России на день регистрации декларации. Это только пример расчёта, действующие ставки нужно смотреть на сайте ФТС.

При покупке машины в Японии отдельно от расчёта пошлины проверьте возможность её экспорта: ограничения зависят от объёма двигателя и типа силовой установки, а не от возраста автомобиля.

Объём двигателя: почему он важнее мощности для ДВС

Для машин с обычным двигателем внутреннего сгорания объём в см³ это основа расчёта для машин старше 3 лет и минимальный порог для машин до 3 лет. Чем больше объём, тем выше пошлина при одинаковом возрасте. Шаги по объёму зафиксированы в решении ЕЭК: до 1000, до 1500, до 1800, до 2300, до 3000 и свыше 3000 см³, и на каждый шаг своя ставка в евро за см³.

Для электромобилей и серийных гибридов формула другая, и объём двигателя там вообще ни при чём. Физлицо, ввозящее электромобиль, платит пошлину по ставке 15%, акциз по 30-минутной мощности электродвигателя (ставки на 2026 год зависят от диапазона мощности) и НДС 22% с суммы стоимости, пошлины и акциза. Поэтому сравнивать напрямую пошлину на бензиновую машину и на электромобиль нельзя, это два разных расчёта.

Статус ввозящего: физлицо или компания

Физлицо, которое везёт машину с ДВС или гибрид несерийного типа для себя, платит единую ставку, описанную выше. Для льготного утильсбора автомобиль нужно зарегистрировать на плательщика в течение 12 месяцев. Если продать его в течение 12 месяцев после таможенного оформления, потребуется доплатить разницу до коммерческой суммы.

Компания, которая ввозит машину для продажи, платит по-другому: отдельно пошлину по ставкам Единого таможенного тарифа ЕАЭС, отдельно акциз, отдельно НДС. Итог зависит от характеристик, стоимости машины и условий ввоза. Если автомобиль ввозят для продажи, нельзя автоматически применять к расчёту режим ввоза для личного пользования. Как устроена схема параллельного импорта и какие риски она несёт, подробно рассказано в статье Параллельный импорт авто: как устроена схема покупки.

Важный нюанс: по правилам на осень 2026 года льготный утильсбор для автомобиля с ДВС или несерийного гибрида возможен при объёме двигателя до 3 000 см³ и мощности до 160 л.с. Для несерийного гибрида учитывают также 30-минутную мощность электромотора. Если характеристики выше, физлицо платит утильсбор по тем же ставкам, что и компания, хотя пошлину всё равно считает по единой ставке как физлицо. Это разные платежи с разными правилами, их легко спутать.

Утильсбор и сборы: отдельные платежи, не часть пошлины

Таможенная пошлина, утильсбор и таможенный сбор за оформление это три разных платежа, их считают по-разному. Пошлину и таможенный сбор платят при подаче декларации, а по утильсбору подают отдельный расчёт и подтверждают его уплату при оформлении автомобиля.

Утильсбор с 1 декабря 2025 года для физлица: 3 400 рублей за машину до 3 лет и 5 200 рублей за машину старше, при условии, что двигатель и мощность укладываются в льготные параметры. Льгота действует при ввозе для личного пользования одного такого автомобиля за 12 месяцев, условия регистрации на плательщика и доплаты при продаже указаны выше. Выше этих параметров льготы нет, и суммы совпадают с коммерческими, которые пересчитываются раз в год. Подробный разбор, как проверить, что утильсбор уплачен именно по вашей машине, есть в статье Утильсбор на авто: как проверить, что он уплачен.

Таможенный сбор за оформление зависит от таможенной стоимости машины в рублях и растёт по шагам: от 1 231 рубля за машины дешевле 200 000 рублей до 73 860 рублей за машины дороже 10 млн рублей (ставки по постановлению № 1637 в редакции № 1638, действуют в 2026 году).

Как эти платежи складываются в итоговую сумму

Разные платежи не складываются по одной формуле, каждый считается от своей базы:

• Пошлина (единая ставка для физлица): от стоимости или объёма двигателя, в зависимости от возраста машины.
• Утильсбор: льготная сумма при соблюдении условий льготы либо базовая ставка, умноженная на коэффициент, зависящий от типа, возраста, мощности и объёма двигателя автомобиля, а также от статуса ввозящего.
• Таможенный сбор: по шкале от таможенной стоимости в рублях.

Оформление СБКТС в аккредитованной лаборатории и ЭПТС через уполномоченную организацию учитывайте отдельно. Стоимость услуг уточняйте до заказа.

Получить точную сумму можно только на день оформления декларации, когда известны курс евро ЦБ и действующие ставки. Для прикидки заранее можно воспользоваться калькулятором растаможки для физлиц: Калькулятор растаможки авто для физлиц. Действующие ставки и актуальность расчёта всегда сверяйте на сайте ФТС.

Если машина уже оформлена через другую страну ЕАЭС

Иногда машину сначала оформляют как личный товар в Киргизии, Казахстане, Армении или Белоруссии, а потом привозят в Россию. С 1 декабря 2025 года льготная ставка утильсбора в России действует, только если между оформлением там и подачей расчёта в России прошло не менее 12 месяцев, иначе платят коммерческую сумму. Если машину оформляли там как коммерческий товар, с 1 апреля 2024 года в утильсбор включается разница в пошлине, НДС и акцизе по сравнению с прямым ввозом в Россию. Для электромобиля или серийного гибрида без российской таможенной декларации уплатить утильсбор по этой схеме нельзя. На практике для физлица, который не готов ждать 12 месяцев, такой маршрут экономии не даёт.

Где проверить компанию, которая всё это оформит

Если расчёт и оформление делает не сам покупатель, а компания-ввозчик, стоит заранее понять, кто подписывает договор и на каком юрлице. Прежде чем переводить деньги за растаможку, стоит сверить ИНН стороны договора с данными реестра ФНС. Адреса, телефоны и марки автосалонов, а у многих и ИНН юрлица с датой регистрации, собраны на autosalons.ru.

Если в расчёте закралась ошибка или возник спор с компанией из-за суммы платежей, в сложном случае стоит получить консультацию юриста. Также можно обратиться в Роспотребнадзор.

Частые вопросы

Что сильнее всего влияет на таможенную пошлину на авто?

Для физлица при ввозе автомобиля с ДВС или несерийного гибрида для себя важны возраст, объём двигателя и, если машине до трёх лет, таможенная стоимость. Марка сама по себе ставку не определяет. Машины 3-5 лет считаются «проходными», потому что пошлина там берётся по объёму двигателя, а не по стоимости, и часто получается ниже, чем на новую машину той же цены.

Платит ли физлицо такую же пошлину, как компания?

Нет. Физлицо, ввозящее машину с двигателем внутреннего сгорания для себя, платит единую ставку по решению ЕЭК № 107, а компания, которая везёт на продажу, платит отдельно пошлину, акциз и НДС. Единая ставка применяется при ввозе для личного пользования, а ограничение на один автомобиль за 12 месяцев относится к льготному утильсбору.

Нужно ли отдельно считать утильсбор и таможенный сбор?

Да, это разные платежи. Пошлина (или единая ставка для физлица) считается по стоимости, возрасту и объёму двигателя, утильсбор считается по своим ставкам и зависит от типа и возраста машины, а таможенный сбор за оформление зависит от таможенной стоимости в рублях. Пошлину и таможенный сбор платят при подаче декларации, а по утильсбору подают отдельный расчёт и подтверждают его уплату при оформлении автомобиля.

Как узнать точную сумму пошлины перед покупкой машины?

Курс евро Банка России на день регистрации декларации и действующие ставки нужно смотреть на сайте ФТС, потому что суммы меняются. Для предварительной прикидки можно воспользоваться калькулятором растаможки для физлиц и свериться с дилером или ввозчиком перед сделкой.